Számítunk a sikerben!

Al Capone nevével is összefonódott a pénzmosás fogalma, amely a köznyelvben a prostitúció, kábítószer kereskedelem és a feketejövedelem eltitkolásának szinonimájaként használatos. Pedig ez manapság korántsem így van.

A 20-as évek Amerikájából származó fogalom azt a folyamatot jelenti, amely során a „piszkos” pénz eredetét úgy tüntetik fel, mintha az teljesen legális bevétel lenne. Ha a rejtett tevékenység jelentős profitot termel, megoldást kell találni annak érdekében, hogy a hirtelen megjelenő összeg ne keltsen gyanút a hatóságok szemében.

Ki gondolná, hogy egy régi, jól bevált trükk kimeríti a pénzmosás fogalmát? Tudnunk kell, hogy a pénzmosás gyanús körülményeket a következő szolgáltatóknak (akikkel cége kapcsolatban áll) jelenteniük kell, hiszen ennek elmulasztása bűnpártolást feltételez és komoly büntetőjogi felelősséget vonz magával.

Milyen szolgáltatók figyelnek még jobban, mint egy átlagos cég ügyvezetője?

- a befektetési szolgáltatói tevékenységet végző szolgáltatók

- a bankok

- akik ingatlanügylettel kapcsolatos tevékenységet folytatnak

- könyvvizsgálók, könyvelők és adótanácsadók

- ügyvédek, közjegyzői tevékenységet folytató szolgáltatók

- bárki, aki kereskedelmi tevékenysége folytatása során 3,6 Millió Forintot elérő vagy azt meghaladó összegű kp-t fogad el.

A fenti felsorolásból látszik, hogy bármilyen kis cégről is legyen szó, ezek közül legalább hárommal folyamatos kapcsolatot tartunk. Hiszen minden cégnek van bankszámlája, ügyvédje és könyvelője.

A NAV (korábbi APEH) a bővített hatásköréből fakadóan fokozott figyelmet fordít a szabályok betartatására. Komoly szemlélet- és módszer váltás után idén már több tucat vádemelés született ilyen bűncselekménytípus kapcsán, a tavalyi összesen 8-cal szemben. A legtöbb vizsgálat a bankok által történ bejelentések alapján indult el. A pénzmosás gyanús cselekedetek az következők lehetnek:

- az ügyfél magáról, a tényleges tulajdonosról, illetve az egyes gazdasági eseményekről hamis, félrevezető infomációt, adatot szolgáltatott;

- nem valós gazdasági eseményekkel kapcsolatos dokumentumok, bizonylatok kibocsátása, illetve befogadása;nem létező, illetve azonosítatlan gazdálkodó szervezetekkel (társaságokkal) kapcsolatos gazdasági események dokumentumainak, bizonylatainak befogadása;

- ismeretlen eredetű, jogcím nélküli (jogszabályi előírással, ügyfél nyilatkozatával, illetve szerződéssel, megállapodással alá nem támasztott) átutalások, készpénzmozgások;

- vállalkozási tevékenységet végzők esetében kiugróan magas árbevétel kerül elszámolásra, amellyel szemben nem áll arányos költség (növekedés);

- szokatlanul magas összegű törzstőke emelés, vagy tulajdonosi kölcsön nyújtása, amelyet nem indokol a vállalkozás működése;

- nem valós gazdasági eseményekről kiállított számla, illetve azonosítatlan számlák, nyugták könyvelésére irányuló kérés, megbízás;

- adatok vagy dokumentumok manipulálása, megváltoztatása, esetleg meghamisítása;rendszeres és nagy összegű indokolatlan leltári többletek, illetve hiányok, azok okainak tényleges meghatározása nélkül;

- minimális összegű saját tőkével (vagyonnal) rendelkező gazdálkodó szabályos hitelfelvétellel, kölcsönnel nem igazolható nagy összegű befektetése;

- az ügyfél kötelezettségeit (szerződés, megállapodás hiányában) rendszeresen más teljesíti és fordítva;

- sor került ténylegesen nem folytatott üzleti tevékenység számlázása, bizonylatolása;

- szokatlanul nagy összegű és nemű valuta-tranzakciók történtek.

Témáink között hónapról hónapra azokat a megközelítéseket kívánjuk ügyfeleink számára közérthetővé tenni, amelyek kis odafigyeléssel megóvják a vállalkozásukat. Amennyiben a témával kapcsolatban további észrevételeik merülnének fel, kérjük forduljanak hozzánk bizalommal.